کتاب تقلب در بانک ها و مؤسسات مالی نشر پژوهشکده پولی و بانکی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

در این کتاب ضمن طرح مباحث نظری مربوط به تقلب در بانک‌ها و مؤسسات مالی، مطالبی ارائه شده است که کتاب را از حیث عملی و کاربردی برای مدیران و کارکنان بانک‌ها و مؤسسات مالی، به‌همراه حسابرسان داخلی و حسابرسان مستقل آن‌ها قابل استفاده می‌کند. در سراسر کتاب بر پیش‌گیری و کشف تقلب تأکید شده است. این امر با معرفی انواع تقلب‌های امکان‌پذیر در سیستم مالی و ارائه علائم هشداردهنده‌ای که نشانگر وقوع تقلب هستند (کشف) و نیز ارائه راهکارهایی در قالب چک‌لیست برای جلوگیری از وقوع تقلب (پیشگیری) محقق شده است. علائم هشداردهنده تقلب، ابزار مناسبی برای مدیران و کارکنان مؤسسات مالی جهت هوشیاری نسبت به احتمال وقوع تقلب یا تخلف مالی هستند و چک‌لیست‌های ارائه‌شده بیشترین سودمندی را در اجرای فرآیندهای رسیدگی حسابرسان داخلی و مستقل دارند. علاوه بر این، ارائه بررسی‌های موردی در خصوص موارد واقعی تقلب‌های رخ‌داده در بانک‌ها و مؤسسات مالی بر وزن کاربردی کتاب می‌افزاید. کارکنان، مدیران و حسابرسان با مطالعه بررسی‌های موردی و مراجعه به کنترل‌هایی که می‌تواند از وقوع این تقلب‌ها پیش‌گیری کند، شناخت بیشتری نسبت به اقدامات پیش‌گیرانه از تقلب کسب می‌کنند.